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关于开展村级财务检查工作的通知
2016-05-16 09:13:00    来源:    作者:     点击:

姚办发〔201612

 

关于开展村级财务检查工作的通知

 

各村委会,乡直有关单位:

为切实加强村级财务管理工作,进一步规范村级财务收支行为,促进村级财务管理工作健康有序运行,经研究,决对全乡6个村村级财务进行专项检查,现就有关事项通知如下: 

一、工作目标

通过开展村级财务管理专项检查,分析村级财务委托代理工作开展以来存在的问题和薄弱环节,研究进一步规范管理的工作重点,加大村级财务制度建设、民主理财和财务公开等方面工作力度,促进村级财务管理整体水平再提高。 

二、检查内容

对照县财政局《关于进一步重申村级财务管理有关规定的通知》的规定,对2015年以来的财务管理情况进行专项检查。本次村级财务管理专项检查重点检查以下几个方面内容: 

(一)制度建设。是否根据《安徽省农村集体资金资产资源管理若干规定(试行)》(皖办发[2011]23号)、《岳西县关于进一步加强和规范村级财务监督管理工作的实施意见》等有关规定,建立健全资金管理、财务审批制度、民主理财和财务公开制度、合同管理等各项内部管理制度,做到有章可依。

(二)票据管理。村级收入票据种类及使用范围是否符合规定;票据领销手续是否完备;收入缴存是否做到票款同行。 

(三)备用金管理。村级备用金使用是否规范、手续是否完备;账面“现金”余额是否超出规定限额、有无抵库条据现象。 

(四)收支报账管理。村级财务收支报账业务操作流程是否符合规定,收支报账是否及时;各项收入是否按规定及时缴存“三资专户”;各项支出(包括附件)是否合规。

(五)固定资产管理。是否建立健全固定资产管理制度,设立固定资产登记簿,并落实专人管理;固定资产账账、账实是否相符。 

(六)往来款项管理。是否建立村级债权债务定期清理制度;各项往来款项是否存在账账、账实不符现象。 

(七) 民主理财与财务公开。村民主理财制度是否健全,手续是否完备,对应予公开的财务收支、专项资金使用情况,资产、资源处置情况等是否公开;村委监督委员会是否正常开展工作,是否有工作记录。 

(八)账簿设置。是否设有现金日记账、银行存款日记账、资产资源登记簿、往来登记簿以及相关备查账;账账、账实是否相符。

(九)合同管理。资产、资源处置以及工程建设是否按规定程序进行申报,是否进行招投标,是否签订合同并上报。  

三、方法步骤

(一)自查自纠阶段。(520日至531日) 

各村要积极组织自查,对自查过程中发现的问题,要按照村级财务管理规定研究解决,及时纠正到位。

(二)乡检查阶段。(61日至68日) 

在各村自查自纠基础上,乡纪委将组织人员开展重点检查。检查的重点为:

1、收入类:各项收入是否按时按数入账;各种专项资金使用是否规范,用途是否正确;是否有资金在村级帐外循环使用,是否存在个人挪用、贪污等行为。

2、支出类:弄清楚支出结构,村级办公费用是否按要求入账;村干补贴是否规范;村级项目资金(含自筹资金)是否专款专用;对专项支出的真实性、合理性进行抽样检查;村级财务公开程序是否完善,检查公开底稿。

3、资产资源类:检查资产资源管理情况,是否有挪用占用情况。三资是否规范管理,是否建立台账,进行动态管理。

4、村级互助资金财务:检查2015年以来的互助资金账簿、凭证、报表。检查互助资金是否按照要求管理使用。

检查结束后,形成书面检查意见,并反馈各村。

(三)完善提高阶段。(69日至630日) 

各村要针对自查和重点检查中发现的问题,按照乡检查组反馈意见,及时制定整改意见并抓好落实,制订本村财务管理制度,做到财务收支管理规范。 

四、几点要求 

(一)本次检查工作,请各村务必高度重视,积极支持配合检查组工作,及时准确提供相关账簿、凭证、财务资料。对不配合检查的,将视其情节轻重,依照有关规定追究责任。 

(二)乡三资中心要认真开展检查和督促指导工作,积极主动地帮助解决工作中存在的问题,扎实推进村级财务管理工作规范有序进行。

 

 

中共姚河乡委员会办公室           bt365的网址办公室

                                   2016516

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